فهرست و منابع پایان نامه بررسی نقش اطلاعات حسابداری در کاهش عدم تقارن اطلاعاتی در بورس اوراق بهادار تهران
فهرست:
چکیده:.. 1
مقدمه:.. .2
فصل اول: کلیات تحقیق
1-1-مقدمه : 4
2-1 بیان مسأله 4
3- 1 تاریخچه موضوع تحقیق. 6
4-1 اهمیت و ضرورت تحقیق. 7
5-1چارچوب نظری تحقیق. 8
6-1 اهداف تحقیق. 10
7-1- فرضیات تحقیق. 10
8-1-قلمرو تحقیق. 10
9-1 مدل تحلیلی تحقیق. 10
10-1 تعریف واژه ها و اصطلاحات.. 12
فصل دوم: مروری بر ادبیات تحقیق
1-2- مقدمه : 15
2-2شکل گیری مفهوم عدم تقارن اطلاعاتی: 16
3-2- ورود مفهوم عدم تقارن اطلاعات به بازار های سرمایه: 18
1-3-2- مبانی نظری تفاوت قیمت پیشنهادی خرید و فروش اوراق بهادار. 18
2-3-2 عدم تقارن اطلاعاتی و دامنه قیمت پیشنهادی خرید و فروش سهام 21
3-3-2- عدم تقارن اطلاعاتی و بورس اوراق بهادار تهران. 25
4-3-2-نظریه بازار کارای سرمایه 25
4-2-اطلاعات جدید و سرعت تعدیل قیمت های سهام 28
5-2- اعلان سودحسابداری و محتوای اطلاعاتی آن. 31
1-5-2-تحقیقات بال و بران. 31
2-5-2-محققان پیرو بال و براون. 33
3-5-2-تحقیقات فوستر. 34
3-5-2-تحقیقات بیور. 35
4-5-2-سایر مطالعات در ارتباط با تئوری اطلاعات نا متقارن: 36
5-5-2- تحقیقات صورت گرفته در ایران: 37
6-2-خلاصه فصل: 43
فصل سوم: روش اجرای تحقیق
1-3- مقدمه: 46
3-2- روش تحقیق. 46
3-3 قلمرو تحقیق. 47
4-3- روش های گردآوری اطلاعات.. 47
5-3-ابزارگردآوری اطلاعات.. 47
6-3- جامعه ونمونه 47
8-3- سنجش متغیر های تحقیق. 48
1-8-3-دامنه قیمت پیشنهادی خرید و فروش.. 48
2-8-3- حجم مبادلات.. 49
3-8-3 بازده غیر عادی انباشته 51
9-3- آزمون کولموگروف – اسمیرنوف.. 54
10-3-آزمون علامت یک نمونه ای: 54
11-3-آزمون رتبه علامت دار. 55
فصل چهارم: تجزیه و تحلیل داه ها
1-4- مقدمه: 57
2-4-ازمون فرضیه ها: 58
1-2-4- آزمون فرضیه اول: 58
2-2-4-آزمون فرضیه دوم 60
3-2-4- آزمون فرضیه سوم: 62
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات
1-5-مقدمه: 65
2-5-نتایج ازمون فرضیه ها: 66
1-2-5-نتایج آزمون فرضیه اول: 66
2-2-5-نتایج آزمون فرضیه دوم: 67
3-2-5-نتایج آزمون فرضیه سوم: 68
3-5- نتیجه گیری کلی تحقیق: 69
4-5- پیشنهادها: 69
1-4-5-پیشنهادهایی برای تحقیقات آتی. 70
5-5 محدودیت های تحقیق. 71
پیوستها
پیوست 1:نام شرکتهای عضو نمونه : 73
پیوست 2: متغیر فرضیه اول،دامنه تفاوت قیمت پیشنهادی خرید و فروش هر سهم 77
پیوست 3: متغیر فرضیه دوم،متوسط گردش سهام نمونه iدر دوره t 81
پیوست 4: متغیر فرضیه سوم،بازده غیر عادی انباشته شرکتها 85
منابع و ماخذ
منابع فارسی: 93
منابع لاتین: 95
چکیده انگلیسی .........................................................................................................97
منبع:
منابع فارسی:
آذر،ع و محمد مؤمنی ، 1385، "آماروکاربرد آن درمدیریت" ، تهران ، انتشارات سمت ،جلد دوم.
امید قائمیٍ،م ،1379، "بررسی رابطه بین قیمت سهام و حجم مادلات سهام در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"،پایانامه کارشناسی ارشد ،دانشگاه شهید بهشتی ،دانشکده علوم اداری.
بدری،الف،1372،"اطلاعات حسابداری و تصمیم گیری چند فرضیه رفتاری"، بررسی های حسابداری ،دانشکده مدیریت دانشگاه تهران،سال اول،شماره 4،ص 83-63 .
بهرامفر، ن و شمس عالم، 1383 ، "بررسی تاثیر متغیرهای حسابداری بربازده غیرعادی آتی سهام شرکتهای پذیرفته شده دربورس اوراق بهادار تهران" ، بررسی های حسابداری وحسابرسی ، شماره 37 ، ص 50-23 .
بیاتی ،ح،1378،"بررسی ارتباط بین سود و سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران" ، پایانامه کارشناسی ارشد، دانشگاه شهید بهشتی،دانشکده علوم اداری.
جمشیدی،ع،1377،"مطالعه رابطه درآمد و قیمت سهام در بورس اوراق بهادار تهران"، پایانامه کارشناسی ارشد، دانشگاه تربیت مدرس.
جهان خانی،ع و امیر صفاریان،1382،"واکنش بازار سهام نسبت به اعلان سود برآوردی هر سهم در بورس اوراق بهادار تهران" ،تحقیقات مالی ،دانشکده مدیریت دانشگاه تهران ،سال پنجم، شماره 16 ،ص 81-61.
جلیلی،م،1378،"گزارشگری امتیاز دهی و رتبه بندی اعتباری در بانک و بیمه"،انتشارات ترمه
حجازی ،ر،1375،"اثر اعلان سود حسابداری بر قیمت و حجم مبادلات شرکتها در بورس اوراق بهادار تهران"،رساله دکتری ،دانشگاه تهران،دانشکده مدیریت .
حسامی ،ع،1378،"بررسی تحلیلی ارتباط بین سود حسابداری با بازده سهام در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران" ،پایانامه کارشناسی ارشد، دانشگاه شهید بهشتی،دانشکده علوم اداری.
خاکی ، غ ، 1378 ،" روش تحقیق بارویکردی به پایان نامه نویسیگ ، تهران ، انتشارات وزارت علوم .
دلاور،ع،1382،"مبانی نظری و علمی پژوهش در علوم انسانی"،چاپ دوم،تهران،انتشارات رشد.
راعی ،ر. و احمد تلنگی،1383،"مدیریت سرمایه گذاری پشرفته"تهران،انتشارات سمت.
سینایی،ح. ع.،1373،"سنجش کارایی در بورس اوراق بهادار تهران"تحقیقات مالی ،سال اول شماره 270-46.
سازمان حسابرسی،1381،"استانداردهای حسابداری ،کمیته فنی سازمان حسابرسی" ،نشریه 160
عمارلو،ع،1377،"بررسی تاثیر تغییر epsپیش بینی شده شرکتها توسط مدیریت بر قیمت سهام" ، پایانامه کارشناسی ارشد ،دانشگاه شهید بهشتی ،دانشکده علوم اداری.
فخاری ،ح،1373،"بررسی تاثیر انتشار گزارشات میان دوره ای بر قیمت و حجم مبادلات سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، پایانامه کارشناسی ارشد، دانشگاه تهران،دانشکده مدیریت .
فدائی نژاد ،م،1378،"شناخت ابعاد نظام مالی در انگلستان"،تحقیقات مالی،دانشکده مدیریت دانشاه تهران،سال چهارم،شماره 13و14، ص 96-72.
کمیته تدوین استانداردهای حسابداری، 1384،"استانداردهای حسابداری" ، تهران ، سازمان حسابرسی .
مکرمی ،ی،1381،"نظریه اطلاعات نا متقارن،حسابرس"،سازمان حسابرسی،سال چهارم،شماره 16،ص،44-42.
نوروش ،الف و قادرصادق آژیری،1377-1378،"تحقیق پیرامون محتوای اطلاعاتی اعداد. حسابداری در گزارشگری درون سازمانی" ،بررسی های حسابداری و حسابرسی ،دانشکده مدیریت دانشگاه تهران،سال هفتم،شماره 27و26،زمستان( 77و بهار78)، ص 144-134.
مرادی ،م،1373،"اعلام سود حسابداری از طریق انتشار صورتهای مالی و رفتار قیمت سهام در بورس اوراق بهادار تهران" ،پایانامه کارشناسی ارشد ،دانشگاه تربیت مدرس.
وطن پرست،م،1384،"بررسی نقش اطلاعات حسابداری در کاهش عدم تقارن اطلاعاتی در بورس تهران"پایانامه کارشناسی ارشد ،دانشگاه بین المللی امام خمینی.
منابع لاتین:
Acker,d.,m.Stalker,and I.Tonks(2002).Daily closing inside Spreads and trading volumes around earnings announcements .journal of Business Finance and Accounting .No,29,pp.1149-1179
Acker, D., M. Stalker, and I. Tonks (2002). Daily closing insidespreads and trading volumes around earnings announcements.Journal of Business Finance and Accounting, No, 29 (10), pp.1149-1179.
Akerlof,G., Michael Spence and Joseph Stiglitz (1970). “Marketswith Asymmetric information. At URL:http://www. Nobelprize.org\ Economist.
Copeland, T. And D. Galai (1983). "Information effects on the bidask spread". The Journal of Finance , No. 38(5), PP. 1457–1469.
Demski, J. and G. A. Feltman (1994). Market response to financialreports. Journal of Accounting and Economics, No, 17(2), PP. 3–40
Diamond, D., & Verrecchia R. (1991). Disclosure, liquidity and the cost of equity capital. The journal of finance, September, PP.1335-1360.
Easley, D. And M. O’Hara (1992). "Time and the process of security price adjustment". The Journal of Finance, No. 47(2),PP. 577-605.
Glosten, L. and P. Milgrom (1985). Bid-ask spread and transactions prices in a specialist market. Journal of Financial Economics, No. 14(1), PP. 70-100.
Ho, T. and H. R. Stoll (1981). Optimal dealer pricing under transactions and return uncertainty. Journal of Financial Economics, No. 9(1), PP. 47-73.
Kim, O. and R. Verrecchia (1994). Market liquidity and volume around earnings announcements. Journal of Accounting andEconomics, No.17 (2), PP.41-67.
Krinsky, I. and J. Lee (1996). " Earnings announcements and the components of the bid-ask spread" . The Journal of Finance , No.
Karpoff, J.M. (1986) A theory of Trading Volume, Journal of Finance, 41, 1096-1087.
Karpoff, J.M. (1987) The Relation Between Price Changes and Trading Volume: a Survey, Journal of Financial and Quantitative Analysis, 22, 109-162.
Moosa, I.A. and Korczak, M. (1999) Is the Price-Volume Relationship Symmetric in the Futures Markets?, Journal of Financial Studies, 7, 1-15.
Moosa, I.A. Silvapulle, P. and Silvapulle, M. (2003) Testing for Temporal Asymmetry in the Price-Volume Relationship, Bulletin of Economic Research, 55, 373-389.
Morgan, I.G. (1976) Stock Prices and Heteroskedasticity, Journal of Business, 49, 496-508.
Orosel, G.O. (1998) Participation Costs, Trend Chasing, and Volatility of Stock Prices, Review of Financial Studies, 11, 521-557.
Osborne, M.F.M. (1959) Brownian Motion in the Stock Market, Operations Research, 7, 145-173.
Rogalski, R.J. (1978) The Dependence of Prices and Volume. The Review of Economics and Statistics, 36, 268-274.
Rutledge, D.J.S. (1984) Trading Volume and Price Variability: New Evidence on the Price Effects of Speculation, in Selected Writings on Futures Markets: Research Directions in Commodity Markets, 1970-1980, A. E. Peck, ed. Chicago: Chicago Board of Trade, 237-251.
Smirlock, M. and Starks L. (1985) A Further Examination of Stock Price Changes and Transactipms Volume, Journal of Financial research, 8, 217-225.
Talla M.Al-Deehani 2007 .Modeling Asymmetry in The Price-Volume Relation: Evidence From nine Stock Markets