فهرست و منابع پایان نامه بررسی کارایی مدل های اسپرینگیت، زیمسکی واهلسون در امکان پیش بینی ورشکستگی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران
فهرست:
چکیده:.. 1
مقدمه:.. 2
فصل اول: کلیات تحقیق
1-1-مقدمه : 4
2-1 بیان مساله 5
3-1 تاریخچه موضوع تحقیق. 6
4-1 اهمیت وضرورت موضوع تحقیق. 9
5-1 اهداف تحقیق. 11
1-5-1 اهداف اصلی: 11
2-5-1 اهداف فرعی (ویژه) : 11
6-1 چارچوب نظری تحقیق. 11
7-1 مدل تحلیلی تحقیق و شیوه اندازه گیری متغیرها 15
1-7-1 الگوی اسپرینگیت: 15
2-7-1 الگوی زیمسکی: 15
3-7-1 الگوی اهلسون: 16
8-1 فرضیات تحقیق. 16
9-1 متغیرهای عملیاتی تحقیق. 17
10-1تعریف واژه ها و اصطلاحات.. 17
فصل دوم: مروری بر ادبیات تحقیق
1-2 گفتاراول: ورشکستگی و بررسی قانونی آن. 22
1-1-2 مقدمه 22
2-1-2 تعریف ورشکستگی. 22
3-1-2 ورشکستگی ازنظرقانونی. 23
4-1-2 ورشکستگی ازنظرحسابداری. 24
5-1-2 ورشکستگی ازنظرحقوقی. 25
6-1-2 بررسی قانون ورشکستگی درایران. 25
7-1-2 بررسی قانون ورشکستگی درسایر کشورها 26
8-1-2 ورشکستگی از نظر حقوق بین الملل. 29
2-2 گفتار دوم: دلایل، مراحل و هزینه های ورشکستگی. 29
1-2-2 دلایل ورشکستگی. 29
1-1-2-2 دلایل برون سازمانی. 30
2-1-2-2 دلایل درون سازمانی. 31
2-2-2 ابزارهای شناسایی عوامل ورشکستگی. 34
3-2-2 انواع شکست.. 37
4-2-2 مراحل ورشکستگی. 37
5-2-2 هزینه های ورشکستگی. 39
6-2-2 تاثیرهزینه های ورشکستگی بر ساختار سرمایه 40
7-2-2 مالیات وهزینه های ورشکستگی. 42
8-2-2 صورت وضعیت مالی شرکت ورشکسته 44
3-2 گفتار سوم: ارزیابی تداوم فعالیت شرکتها 46
1-3-2 تداوم فعالیت.. 46
2-3-2 برقرار نبودن فرض تداوم فعالیت.. 47
1-2-3-2 نشانه های مالی: 47
2-2-3-2 نشانه های عملیاتی: 47
3-2-3-2 سایر نشانه ها: 47
3-3-2 روشهای ارزیابی تداوم فعالیت شرکتها 48
1-3-3-2 ارزیابی تداوم فعالیت با استفاده از مقررات قانون تجارت: 49
2-3-3-2 ارزیابی تداوم فعالیت با استفاده ازگزارش حسابرسان: 49
3-3-3-2 ارزیابی تداوم فعالیت با کمک نسبتهای مالی ومدلهای پیش بینی ورشکستگی: 49
4-3-2 آئین نامه انظباتی بورس اوراق بهادارتهران درمورد توقف فعالیت.. 50
4-2 گفتارچهارم: تعاریف پیش بینی، مدل و ساختار مدلهای پیش بینی ورشکستگی. 50
1-4-2 پیش بینی. 50
2-4-2 تکنیک های پیش بینی. 51
1-2-4-2 روشهای کیفی پیش بینی: 51
2-2-4-2 روشهای کمی پیش بینی : 52
3-4-2 الگو(مدل) 52
4-4-2 روش شناسی انواع الگوهای پیش بینی ورشکستگی. 53
1-4-4-2 الگوهای آماری. 53
2-4-4-2 الگوهای سیستم خبره هوشمند مصنوعی. 56
3-4-4-2 الگوهای تئوریک... 58
5-4-2 ویژگی های یک الگوی خوب.. 60
6-4-2 معیارهای عملکرد 61
7-4-2 مدلهای پیش بینی ورشکستگی از نظرنقطه انقطاع. 62
5-2 گفتار پنجم: مدلهای پیش بینی ورشکستگی. 64
1-5-2 مدل ویلیام بیور. 64
2-5-2 مدل آلتمن. 65
3-5-2 مدل دی کین(1972) 68
4-5-2 مدل اسپرینگیت.. 69
5-5-2 مدل اهلسون. 70
6-5-2 مدل CA-SCORE. 71
7-5-2 مدل گریس.. 72
8-5-2 مدل یوشیکو شیراتا 73
9-5-2 مدل زیمسکی. 74
10-5-2 مدل تافلر. 75
11-5-2 مدل فولمر. 76
12-5-2 مدل زاوگین. 77
13-5-2 مدل فیلوسوفو. 79
14-5-2 مدل شبکه عصبی مصنوعی. 80
6-2 گفتارششم: تشریح نسبتهای مالی مورد استفاده در این تحقیق. 81
1-6-2 تاریخچه نسبتهای مالی. 81
2-6-2 تعریف و اهداف نسبتهای مالی. 82
3-6-2 انواع نسبتهای مالی. 82
4-6-2 معیارهای ارزیابی نسبتهای مالی. 82
5-6-2 تشریح نسبتهای مورداستفاده در این تحقیق. 83
6-6-2 محدودیتهای تجزیه وتحلیل نسبتها 85
7-2 گفتارهفتم: بازارهای سرمایه و ارکان آن. 85
1-7-2 تعریف بورس اوراق بهادار. 86
2-7-2 علل پیدایش بورس اوراق بهادار. 86
3-7-2 اصطلاحات کلیدی بورس.. 88
1-3-7-2 تعریف شاخص: 88
2-3-7-2 شاخص های بورس: 88
4-7-2 تاریخچه وتحولات بورس اوراق بهادار تهران. 89
1-4-7-2 دوره اول: سالهای 1346 تا 1357. 90
2-4-7-2 دوره دوم: سالهای 1357 تا 1367. 90
3-4-7-2 دوره سوم: سالهای 1368 تا 1375. 91
4-4-7-2 دوره چهارم: سالهای 1376 تا 1388. 92
8-2 گفتارهشتم: پیشینه تحقیق. 93
1-8-2 تحقیقات داخلی: 94
2-8-2 تحقیقات خارجی: 95
فصل سوم: روش اجرای تحقیق
1-3- مقدمه: 102
2-3 روش تحقیق. 102
3-3 جامعه و نمونه آماری. 103
1-3-3 معیار تعیین ورشکستگی: 105
2-3-3 معیار انتخاب شرکتهای ورشکسته: 105
3-3-3 معیارانتخاب شرکتهای غیرورشکسته: 105
4-3 قلمرو تحقیق. 106
1-4-3 قلمرو موضوعی: 106
2-4-3 قلمرو مکانی: 106
3-4-3 قلمرو زمانی: 106
5-3 روش و ابزار گردآوری داده ها 106
6-3 روش تجزیه وتحلیل داده ها 107
7-3 اعتبار درونی و برونی پژوهش.. 110
فصل چهارم: تجزیه و تحلیل داه ها
1-4- مقدمه: 113
2-4 شاخص های توصیفی متغیرها 113
1-3-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه فرعی اول: 118
2-3-4 تجزیه وتحلیل و آزمون فرضیه فرعی دوم: 125
3-3-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه فرعی سوم: 132
4-3-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی اول: 140
5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج بدست آمده از آزمون فرضیه اصلی اول و گروه فرضیات فرعی: 146
1-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه فرعی اول: 147
2-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه فرعی دوم: 148
3-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه فرعی سوم: 149
4-5-3-4 تجزیه و تحلیل نتایج آزمون فرضیه اصلی اول: 150
6-3-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی دوم: 151
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات
1-5-مقدمه: 154
2-5 ارزیابی و تشریح نتایج آزمون فرضیه ها 154
3-5 نتیجه گیری کلی تحقیق. 156
4-5 پیشنهادهایی مبتنی بر یافته های تحقیق. 157
5-5 پیشنهادهایی جهت تحقیقات آتی. 158
6-5 محدودیت های تحقیق. 159
منابع و ماخذ:
منابع فارسی: 161
منابع لاتین: 164
چکیده انگلیسی .......................................................................................................166
.
منبع:
منابع فارسی:
افتخاری، ج،1379، "حقوق تجارت -4- (نظری و کاربردی) ورشکستگی و تصفیه امور ورشکستگی "، انتشارات ققنوس.
امینی، ع،1384، "ارزیابی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از مدل آلتمن"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی.
احمدی کاشانی، س.ع،1384، " ارائه الگوی پیش بینی ورشکستگی در صنعت تجهیزات و لوازم خانگی"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی.
اسکینی، ر، 1383، "حقوق تجارت"، انتشارات سمت.
اکبری، ف و مصطفی علی مدد،1379، "بررسی تحلیلی با استفاده از تجزیه و تحلیل در حسابرسی"، مرکز تحقیقات تخصصی حسابداری و حسابرسی، نشریه 143.
بزرگ اصل، م،1383، "بیانیه ای درباره تئوریهای حسابداری و پذیرش آن"، سازمان حسابرسی، نشریه 168.
پورمهر، س،1386، "بررسی امکان سنجی استفاده از الگوهای اسپرینگیت و زمیجوسکی در پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران" پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی ، واحد تهران مرکزی.
تهرانی، س،1384، "حقوق تجارت"، جلد چهارم، انتشارات ققنوس.
جهانخانی، ع و علی پارسائیان، 1385، "مدیریت مالی"، جلد اول، انتشارات سمت.
حاجیها، ز،1384، "سقوط شرکت، علل و مراحل آن، مطالعه سیستم های قانونی ورشکستگی در ایران و جهان"، حسابرس، شماره 29.
خاکی، غ،1387،"روش تحقیق با رویکردی به پایان نامه نویسی"، چاپ چهارم، انتشارات بازتاب.
دلاور، ع،1384، "مبانی نظری و عملی پژوهش در علوم انسانی و اجتماعی"، چاپ چهارم، انتشارات رشد.
رسول زاده، م،1380، "بررسی کاربرد مدل آلتمن برای پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، تدبیر، شماره 120.
رهنمای رودپشتی، ف و همکاران،1385، "مدیریت مالی راهبردی(ارزش آفرینی)"، انتشارات کسا و کاوش.
رستمی، و، 1381، "رابطه بین توانایی نسبی تداوم فعالیت و نسبتP/E در ارزیابی شرکتها"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه علامه طباطبایی.
ژف، م،1380، "شبکه های عصبی و بازارهای مالی"، بورس، شماره 30.
سلیمانی امیری،غ،1381،"بررسی شاخص های پیش بینی کننده بحران مالی در بازار"، پایان نامه دکتری تخصصی حسابداری، دانشگاه تهران، دانشکده مدیریت.
سپردار، م،1386، "بررسی کاربرد مدل اسپرینگیت در پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران (صنعت محصولات غذایی و آشامیدنی)"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی.
سرمد، ز و همکاران،1385، "روش های تحقیق در علوم رفتاری"، چاپ سیزدهم، انتشارات آگاه.
سازمان حسابرسی، 1387،" اصول و ضوابط حسابداری و حسابرسی".
شقاقی نژاد، ف ، 1382، "مقررات ورشکستگی در ایران"، مجله حسابدار، سال نهم.
شیخی، خ،1386، "مقایسه توانایی مدلهای اهلسون، آلتمن و زاوگین در پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی ، واحد تهران مرکزی.
شباهنگ، ر،1387، "مدیریت مالی"، جلد اول، چاپ پنجم، انتشارات سازمان حسابرسی، نشریه 92.
شباهنگ، ر،1385، "مدیریت مالی"، جلد دوم، چاپ پنجم، انتشارات سازمان حسابرسی، نشریه 102.
عرفانی، م، 1379، "حقوق تجارت"، جلد سوم، چاپ چهارم، انتشارات نشر دیدار.
علی خانی، م، 1385، "ارزیابی مدلهای ورشکستگی در بورس اوراق بهادار تهران"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد علوم و تحقیقات.
عسگری، ح، 1387، " بررسی کارایی الگوهای اسپرینگیت، زاوگین و فولمر درپیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اورافق بهادار تهران"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی واحد تهران مرکزی.
علمشاهی، الف،1386،" بررسی توان پیش بینی مدل زاوگین و رویکرد ارزشیابی نسبی جهت ارزیابی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی.
غلامعلی، غ،1384، " بررسی تطبیقی شاخص پیش بینی توقف ورشکستگی آلتمن و نسبت های مالی معین در پیش بینی عدم تادیه تسهیلات اعطایی"، پایان نامه کارشناسی ارشد، موسسه عالی بانکداری، بانک مرکزی ج.ا.ا.
فغانی نرم، م،1381، "ارتباط بین نسبتهای مالی و پیش بینی ورشکستگی شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران براساس مدل آلتمن"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی.
قرنی حمامیان، ق،1384، " قابلیت نسبت های مالی در پیش بینی توقف فعالیت شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران براساس مدل اهلسون"، پایان نامه کارشناسی ارشد، موسسه عالی بانکداری ج.ا.ا.
قالیباف اصل، ح، 1387، " مدیریت مالی"، چاپ پنجم، انتشارات پوران پژوهش.
کدخدایی، ر. و کاظم هارونکلایی، 1382،" معمای تخمین ورشکستگی"، فصلنامه بانک.
گجراتی، د. و حمید ابریشمی، 1383،" مبانی اقتصادسنجی"، جلد دوم، انتشارات دانشگاه تهران.
مهام، ک،1386،" استانداردهای حسابرسی با ساختار آموزشی"، انتشارات سازمان حسابرسی، نشریه 186.
منصفی، ی،1384،" بررسی کاربرد الگوهای پیش بینی ورشکستگی زیمسکی و شیراتا در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی.
مهرانی، س و یاشار منصفی،1384،" بررسی کاربردی الگوهای پیش بینی ورشکستگی زیمسکی و شیراتا در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران" ، مجله بررسی های حسابداری و حسابرسی، شماره 41.
مومنی، م، 1386،" تحلیلهای آماری با استفاده از SPSS "، چاپ اول، انتشارات کتاب نو.
نیکو مرام، ه. و همکاران،1381،"مبانی مدیریت مالی"، جلد اول، چاپ دوم، انتشارات ترمه.
نصیری، م،1380،" حقوق چندملیتی"، انتشارات امیرکبیر.
وکیلی فرد، ح. و مسعود وکیلی فرد،1380،" مدیریت مالی"، جلد اول، انتشارات علمی فوج.
هارونکلایی، ک،1384،" بررسی رابطه بین شاخص های ورشکستگی و تداوم فعالیت در شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران براساس مدل آلتمن"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه آزاد اسلامی، واحد تهران مرکزی.
منابع لاتین:
1- Altman, E.I.(1968)," Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy". the journal of finance, 23(4).
2- Beaver, W.H.(1966), " Financial ratios as predictors of failure". Journal of Accounting Research, 4, Empirical Research in Accounting: selected studies, (supplement).
3- Deakin, E.B. (1972)," A discriminant analysis of predictors of Business Failure". Journal of Accounting Research, 10(1).
4- Horrigan, J.O.(1968)," A short history of financial ratio analysis". The Accounting Review.
5- Mckee, T.E., & Greenstein, M. (2000), Predicting bankruptcy using recursive partitionhng and a realistically proportioned date set". Journal of forecasting, 19(3).
6- Min H. Jae, & Lee C. Young (2005)," Bankruptcy prediction using support vector machine with optimal choice of kernel function parameters". Expert Systems with Applications, 28.
7- Ohlson, J.A. (1980), "Financial Ratios and the probabilistic prediction of Bankruptcy". Journal of Accounting Research (Spring).
8- Paul P.M Pompe, Jan bilderbeek (2002), "The prediction of bankruptcy of small- and medium- sized industrial firm", Journal of Accounting Research.
9- Shirata Cindy Yoshiko (1998)." Financial Ratios as Predictors of Bankruptcy in Japan": An Enprical Research.
10- Springate, Gord, L.V. (1978)."Predicting the possibility of failure in a Canadian firm".Unpublished M.B.A Research Project, Simoon Fraser university, junuary.
11- Shah, J.R.,& Murtaza, M.B. (2000)."A neural network based clustering procedure for bankruptcy prediction". American Businness Revie, 18(2).
12- Shin S. Kyung, Lee S. Taik, & Kim J. Hyun (2005)."An Application in bankruptcy prediction modeling". Expert Systems with Applications, 23(3).
13- Wallace Wanha A. (2004)." Risk Assesment By Internal Auditors Using Past Research on Bankruptcy Applying Bankruptcy Models".Journal of forecasting.
14- Zmijewski Mark.E (1984). Method logical Issues Relate to the Estimation of Finantion of Financial Distress Prediction Models". Journal of Accounting Research vol 22 supplement.